Compte 5118 – Autres valeurs à l’encaissement

Définition. Le compte 5118 est utilisé pour retracer les recouvrements par prélèvements automatiques. À l’échéance, il est débité par le crédit du compte du redevable. Il est crédité par le débit du compte 515 à réception du relevé de la Banque de France pour le montant net des encaissements effectués et par le débit du compte 4722 « Commissions bancaires en instance de mandatement » pour le montant des commissions prélevées qui sera in fine imputé au compte 627 « Services bancaires et assimilés ».